코인 세금, 언제부터 과세? 어떻게 신고할까?

2027년부터 드디어 가상자산, 즉 코인 투자 수익에도 세금이 붙습니다.

그동안 ‘코인 수익에도 세금이 붙을까?’ 하는 논란이 있었지만,
여러 번 시행이 미뤄지다가 2027년 1월 1일부터 본격적으로 과세가 시작됩니다.

오늘은 과세 시점부터 기준 금액, 신고 방법까지 꼭 알아야 할 내용을 정리해 

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1 과세는 언제부터 시작될까?

정부는 당초 2022년부터 과세를 시행하려 했지만, 준비 부족 등으로 연기됐고,
결국 2027년 1월 1일부터 가상자산 소득에 대한 과세가 시작됩니다.

즉, 2027년에 발생한 수익부터 과세되며, 2026년까지의 수익은 해당되지 않아요.

2 얼마나 벌어야 세금을 낼까?

가상자산 양도 대여로 발생한 소득

2027년부터 드디어 가상자산, 즉 코인 투자 수익에도 세금이 붙습니다.

 

그동안 ‘코인 수익에도 세금이 붙을까?’ 하는 논란이 있었지만,

여러 번 시행이 미뤄지다가 2027년 1월 1일부터 본격적으로 과세가 시작됩니다.

 

오늘은 과세 시점부터 기준 금액, 신고 방법까지 꼭 알아야 할 내용을 정리해 볼게요.

 

✅ 과세는 언제부터 시작될까?

정부는 당초 2022년부터 과세를 시행하려 했지만, 과세 시스템 미비 및 형평성 문제로 여러 차례 유예되었고 ,

결국 2027년 1월 1일부터 가상자산 소득에 대한 과세가 시작됩니다.

 

즉, 2027년에 발생한 수익부터 과세되며, 2026년까지의 수익은 해당되지 않아요.

 

💰 얼마나 벌어야 세금을 낼까?

가상자산 양도 대여로 발생한 소득 중, 연 250만 원 이하 수익은 비과세입니다.

초과분에 대해서는 22% 세율이 적용돼요.

• 250만 원까지: 비과세
• 250만 원 초과분: 22% 과세 (소득세 20% + 지방세 2%)

 2027년 가상자산 세금 계산 예시

계산 단계계산식 및 금액

① 양도가액 (판매금액)	500만 원
② 필요경비 (취득가액)	- 100만 원
③ 양도소득	500만 원 - 100만 원 = 400만 원
④ 기본공제	- 250만 원
⑤ 과세표준 (과세 대상)	400만 원 - 250만 원 = 150만 원
⑥ 최종 납부세액	150만 원 × 22% = 33만 원

📌 참고사항
• 세율 22% = 기타소득세 20% + 지방소득세 2%
• 연간 250만 원까지는 기본공제로 비과세
• 분리과세 방식으로 다른 소득과 합산되지 않음

3 어떤 수익이 과세 대상일까?

과세 대상은 양도차익, 즉 코인을 팔아서 얻은 실제 수익입니다.

예를 들어, 비트코인을 100만 원에 샀다가 160만 원에 팔았다면,
→ 60만 원 양도차익 = 과세 대상

그 외에도 다음과 같은 경우가 과세 대상이 될 수 있어요:

• 가상자산을 타인에게 증여한 경우
• 채굴(마이닝)로 얻은 수익
• 에어드롭 등 무상으로 받은 코인

4 세금은 언제, 어떻게 신고할까?

가상자산 소득은 기타 소득이 아닌 별도의 가상자산소득으로 분류돼

 

• 기타 소득과는 별개의 과세 체계
• 다른 소득과 합산되지 않음 (분리과세)

2027년 5월

에 종합소득세 신고 기간에 신고해야 해요.

• 과세 대상: 2027년 1월 1일 ~ 12월 31일 수익
• 신고 기간: 2028년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 신고 방법: 국세청 홈택스에서 직접 신고
• 준비 서류: 거래 내역, 수익 정산표, 환산 기준 등

👉 국세청 홈택스 바로가기

신고를 누락하거나 허위 신고하면 가산세 또는 세무조사 대상이 될 수 있으니 주의하세요.

5 해외 거래소도 포함될까?

바이낸스, 쿠코인 등 해외 거래소에서 발생한 수익도 과세 대상입니다.

비록 해외 거래소 정보는 당국이 파악하기 어렵지만,
신고하지 않으면 나중에 불이익을 받을 수 있으니 자진 신고가 필수예요.

6 지금부터 준비할 체크리스트

• 📁 거래소별 매매 내역 정리
• 📊 연간 수익 250만 원 초과 여부 체크
• 🌐 해외 거래소 수익도 포함해 계산
• 💱 원화 기준 환산 시점 기록
• 🕒 수익 발생 시기 명확히 기록

여러 거래소나 NFT 등 다양한 코인을 거래하는 분들은
엑셀이나 수익 계산 툴을 이용해 정산 자동화하는 것도 좋은 방법이에요.

7 마무리: 세금, 무섭지 않게 준비하자

2027년부터는 가상자산 수익에도 세금이 적용됩니다.
미리 알고 준비하면 절대 어렵지 않아요.
기본 원칙만 알고, 거래 내역을 꼼꼼히 정리해 두면

👉 누구나 세금 걱정 없이 신고할 수 있습니다.

더 궁금한 내용이 있다면 댓글로 질문 주세요 :)
필요하면 수익 계산표 양식이나 거래소별 정리 방법도 공유해 드릴게요!